草稿。密级：内部。由《风险登记条目》第 1.0.0 版辅助生成。未经签批。
OR-2026-118。 新增。经办岗位：运营条线风险经理。
风险描述
由于同业账户每日对账只有一名受训人员操作〔S1 第 3 节〕，该人员缺勤时可能出现差错未被发现，导致资金损失和监管报送延迟。
类别和责任人
操作风险：流程执行。责任岗位：资金运营部负责人。
固有风险评级
〔建议〕可能性 4，影响 4，得分 16，高。上季度两次延迟完成〔S2 第 41、47 号〕；涉及金额见 S1 第 1 节。
控制措施
| 控制 | 类型 | 责任岗位 | 最近测试 | 结果 |
|---|---|---|---|---|
| 次日主管复核 | 发现 | 资金运营主管 | 3 月〔S3 第 4 页〕 | 有效 |
| 指定 B 角 | 预防 | 资金运营部负责人 | 未提供 | 〔待核实：未测试〕 |
剩余风险评级
〔建议〕仅计入主管复核：可能性 3，影响 4，得分 12，高。B 角控制在测试前不计入。
偏好判断
超出偏好：“对流程失效造成的资金损失保持低容忍”。
应对措施
〔建议〕降低。培训第二名操作人员，资金运营部负责人，1 月 31 日。在计划休假期间测试 B 角，操作风险管理岗，2 月 28 日。
监测指标
对账晚于截止时点完成的天数。〔建议〕阈值：每月超过 1 天。按月。来源：S2 事件台账。
复评和关联
〔建议〕3 月 1 日复评。关联事件第 41、47 号〔S2〕。
依据清单。 S1 操作规程。S2 事件台账。S3 内控评价报告，3 月。
签批。 资金运营部负责人：____ 操作风险管理岗：____